1. Pour durer, une entreprise doit être rentable - Il faut établir les prévisions financières.
2. L’étude commerciale est achevée. Le produit intéresse une clientèle. Il faut traduire en termes financiers les données recueillies (mise en œuvre dans le temps).
3. Il faut équilibrer les besoins et les ressources donc piloter celles-ci

Rôles de la fonction

1. La gestion de la trésorerie qui assure la solvabilité de l’entreprise (suivi des encaisses, placements court terme, crédits bancaires...)

2. La gestion des financements pour décider de l’opportunité financière des investissements

3. Les études financières pour orienter les décisions (politique financière de l’entreprise)

A la création, les prévisions financières

La démarche consiste à passer par 5 étapes :

1. Peut-on réunir les capitaux nécessaires au lancement de l’activité ?
2. Quel est le besoin en fonds de roulement (BFR) ? Besoin d’argent disponible
3. en permanence engendré par l’activité.
4. L’entreprise sera-t-elle rentable ? Établir le compte de résultats prévisionnel et définir le seuil de rentabilité, indicateur pour traduire le projet en nombre d’articles à livrer pour être rentable.
5. Les recettes feront-elles face aux dépenses ? Prévoir un plan de trésorerie pour définir précisément les périodes de besoin de trésorerie et les financements associés.
6. La structure financière de départ évoluera-t-elle favorablement dans le temps ? Prévoir un plan de financement sur 3 ans.

La partie financière d’un business plan doit :

• traduire de manière chiffrée l’approche stratégique et MKG du projet
• permettre de démontrer que l’activité est :

– rentable(bénéficiaire et pérenne)

– finançable (ressources nécessaires pour le démarrage de l’entreprise et le financement de sa croissance)

• démontrer la capacité de l’entreprise à rembourser ses emprunts et rémunérer ses actionnaires...