Les opérations bancaires incluent une variété d'activités financières que les banques effectuent pour le compte de leurs clients. Parmi ces opérations, les plus courantes sont l'ouverture et la gestion de comptes, où les clients peuvent déposer et retirer des fonds. Les banques offrent également des prêts, fonctionnant comme une source de financement pour les individus et les entreprises. Les transferts de fonds, tels que les virements bancaires, font également partie des services bancaires typiques. De plus, les banques traitent les paiements pour les clients via des solutions comme les cartes bancaires, les chèques et les prélèvements automatiques.

Le bilan est un outil essentiel qui résume la situation financière d'une banque à un moment précis. Il est divisé en deux parties : l'actif et le passif. L'actif comprend toutes les ressources contrôlées par la banque, telles que les prêts accordés, les investissements et les réserves en espèces. Le passif, quant à lui, concerne les obligations de la banque, telles que les dépôts des clients et les emprunts. La différence entre l'actif et le passif représente les capitaux propres de la banque.

Le bilan d'une banque fonctionne selon le principe fondamental de l'équilibre entre l'actif et le passif. Les opérations bancaires influencent directement les deux côtés du bilan. Par exemple, l'octroi d'un prêt augmente les actifs sous la forme de créances tout en augmentant généralement les passifs si la banque utilise des dépôts pour financer ce prêt. Les investissements en valeurs mobilières augmentent aussi les actifs, mais leur financement peut provenir des passifs ou des capitaux propres. La gestion du bilan consiste donc à maintenir cet équilibre tout en minimisant les risques et en optimisant les performances financières.

La gestion du bilan est un processus crucial pour les banques, car il vise à atteindre une rentabilité maximale tout en gérant divers risques financiers. La banque doit surveiller l'adéquation de ses fonds propres pour soutenir les actifs et maintenir un niveau de liquidité suffisant pour satisfaire les retraits et les autres remboursements de passifs. Une partie importante de cette gestion consiste à évaluer les risques associés aux actifs, tel que le risque de crédit, et à diversifier les sources de financement pour réduire le risque de défaut. En période d'incertitude économique, les banques doivent adapter leur stratégie de financement et de placement pour prévenir toute désuétude du modèle d'affaires.

Lorsque les banques sont confrontées à une insuffisance de ressources, elles ont plusieurs options pour rectifier la situation. Elles peuvent augmenter leurs fonds propres en émettant des actions ou en réinvestissant les profits non distribués. Les banques peuvent également chercher à lever des fonds sur les marchés financiers par le biais d'obligations ou d'autres instruments de dette. Réduire les engagements non essentiels ou restructurer les dettes existantes pour améliorer les conditions de remboursement est également une stratégie possible. Enfin, renforcer la gestion des risques et optimiser l'allocation des actifs sont des mesures essentielles pour assurer la pérennité de l'institution financière.